Dans le cadre d’un contrat d’affacturage, outre le financement et l’encaissement des créances clients, il y a la garantie des créances via un contrat d’assurance crédit.

Ce contrat d’assurance crédit peut être inclus dans le contrat d’affacturage, on parlera alors d’affacturage classique ou full factoring.

Mais ce contrat peut également être extérieur au contrat d’affacturage. Il peut déjà avoir été mis en place dans l’entreprise avant la mise en place de l’affacturage, mais il peut aussi avoir été décidé de le mettre en place indépendamment de l’affacturage pour des raisons particulières liées à la typologie des clients ou des zones de vente.

L’aspect le plus connu de l’assurance crédit des entreprises, c’est la garantie des clients, la garantie des créances commerciales. C’est la raison principale pour laquelle les entreprises souscrivent un contrat d’assurance crédit.

La garantie va préserver l’entreprise contre les éventuels impayés en indemnisant, sur la base d’un accord de garantie préalable, le montant impayé à hauteur d’un pourcentage qui peut varier selon les contrats mais qui va se situer généralement entre 60% et 90% de la créance impayée. Certains contrats peuvent prévoir une indemnisation à 95% et 100%, mais sous certaines conditions.

La surveillance des clients

Une fois l’accord de garantie donné sur un client, ce client va être placé sous surveillance active de l’assureur crédit. Si des changements devaient survenir dans la santé financière de ce client et dans sa pratique de règlement de ses fournisseurs, l’assureur peut modifier la garantie accordée.

La garantie peut être réduite voire supprimée, pour ces deux cas l’assureur crédit est tenu d’en informer l’entreprise qui a souscrit le contrat d’assurance. L’assuré est informé par fax et par courrier de confirmation.

L’indemnisation des impayés

En cas d’impayé, et à la condition que la créance client ait bien été garantie, l’assureur crédit va indemniser l’entreprise assurée. Le montant de l’indemnisation va varier en fonction du montant de la garantie accordée sur le client, ce montant peut être complet c’est-à-dire correspondre au montant de la créance, comme il peut être partiel si l’encours garanti est en-dessous du montant de la créance.
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Vous êtes une entreprise française et vous êtes exportatrice. Vous recherchez des solutions de financement pour soutenir votre développement international ?

Plusieurs solutions de financement export existent pour toutes les entreprises quelles qu’elles soient.
Le financement export consiste donc à financer les ventes de marchandises produites en France vers un pays extérieur. En plus de ce financement plusieurs services peuvent être apportés aux entreprises, dont la prise en charge du recouvrement.
Passons en Revue les moyens de financement export qui sont mis à la disposition des entreprises :
• Le financement du poste clients export

A côté de la Dailly export et de la MCNE, le financement export est une technique qui emprunte beaucoup de caractéristiques à l’affacturage. Plusieurs sociétés de financement se basent sur le poste clients pour apporter de la trésorerie à l’entreprise.
Ce financement par rachat de créance s’adapte sur mesure aux besoins des entreprises. Il peut être confidentiel, au forfait, il peut intégrer le recouvrement et la gestion du poste client, financer les factures individuellement ou le solde de la balance clients etc. ….
• L’affacturage export
L’affacturage export se base également sur le poste clients pour financer les ventes vers l’international en intégrant une garantie contre les impayés et un recouvrement de ses créances.
L’affacturage export se passe de la façon suivante :
Votre client vous passe une commande commerciale export. Vous effectuez la livraison de la marchandise à l’export ou la prestation de service export puis vous facturez votre client. Vous envoyez votre facture à votre client avec une lettre de notification qui indique que cette facture a été cédée à une société d’affacturage qui devra recevoir le règlement du client export. Vous cédez ensuite cette facture, un deuxième exemplaire de la même facture, à la société d’affacturage qui vous avance les fonds sous 24H à 48H en vous finançant jusqu’à 90 % du montant TTC de la créance. Cette créance fait l’objet au préalable d’une étude de garantie pour établir le montant maximum finançable suivant la solvabilité de votre client export. Votre client export règle ensuite le montant de la créance à l’échéance contractuelle indiquée sur votre facture à la société d’affacturage qui vous rétrocède les 10 % restant qui n’avaient pas été financés lors de l’avance des fonds comme dans tout autre contrat d’affacturage.
• Le financement sur stock
L’entreprise exportatrice peut également valoriser son stock de marchandises en le gageant contre un financement sur stock. Cela permet d’émettre un financement alors qu’aucune facture client n’est encore émise.
Choisir son financement export

Chaque entreprise et secteur d’activité possède sa problématique propre de financement export. La meilleure solution pour les dirigeants d’entreprise est d’étudier des cas pratiques de financement export dans des secteurs aussi différents et variés que l’agro-alimentaire et la mécanique afin de pouvoir, au final, prendre une décision avisée.
Les avantages du financement export :
• Le financement des exportations permet aux exportateurs de toucher plus rapidement le produit de leurs opérations sans incidence sur leurs marges de crédit.
• Il permet de disposer d’un fonds de roulement accru entre les dates d’expédition et de paiement.

Si vous voulez offrir à vos clients, qu’ils soient français ou étrangers, des délais de paiement à moyen ou à long terme et que vous teniez en même temps à vous garantir de tout risque de non-paiement, de contestation, ou d’instabilité politique, vous pouvez penser à avoir recours au financement au forfait, appelé également forfaiting. Grace à ce mécanisme, vous sécurisez vos opérations de ventes sur le marché domestique comme sur le marché de l’exportation.

Comment fonctionne le financement au forfait

Le forfaiting est une cession sans recours des créances commerciales d’une entreprise sur ses clients en France comme à l’international. Cette technique du forfaiting est une amélioration de la technique de l’escompte commercial. Par cette procédure, l’établissement financier escompte les lettres de change et les billets à ordre à forfait, c’est-à-dire ici sans recours contre l’exportateur en cas de défaillance du débiteur (l’acheteur).
Cette technique ne doit pas être confondue avec l’affacturage, qui prévoit la reprise et la gestion globale d’une série de créances futures, et non encore déterminées. Le forfaiting, en revanche, s’applique à des créances spécifiques et déjà nées. Le principe de globalité ne s’applique donc pas.

• Les créances sont cédées à une société financière qui vous les paye comptant et sans recours. Vous êtes ainsi sorti du risque éventuel de défaut de paiement pouvant être lié à ces créances.
• La durée de paiement en forfaiting peut être de 1 mois à 10 ans, voire plus si conditions particulières.
• C’est la société financière qui à l’issue contractuelle du paiement se charge d’en effectuer le recouvrement et l’encaissement.

Quels sont les avantages du forfaiting

Il y a beaucoup d’avantages pour l’entreprise qui s’engage sur la voie du forfaiting. Les principaux sont les suivants :

• Suppression des risques engendrés par le crédit, qui sont supportés par la banque ou l’établissement financier de l’entreprise.
• Amélioration significative de la trésorerie de l’exportateur.
• Aucune obligation de globalisation des créances.
• Elimination du risque de change dès la livraison des marchandises (si la vente se fait en devise étrangère).
• Simplification administrative du crédit (l’entreprise n’a plus besoin de gérer des opérations de surveillance et d’encaissement).
• L’entreprise a la possibilité d’accorder des crédits fournisseurs à un taux fixe renseigné par sa banque ou son entreprise financière au préalable, tout en étant payé relativement rapidement.

Les inconvénients présentés par le financement au forfait

• La pratique du forfaiting reste tout de même relativement coûteuse, vu que c’est la banque ou l’établissement financier de l’entreprise qui assumera tous les risques financiers.
• Il existe une possibilité de résiliation du contrat commercial entre le moment de sa signature et le retour de l’effet accepté (accompagné le cas échéant de l’aval du banquier ou de l’établissement financier étranger).
• La non-acceptation de la traite par l’acheteur étranger.

Le financement au forfait a un cout

Comme tout service financier, l’opération de forfaiting doit être financée d’une façon ou d’une autre. Il y a donc quatre éléments de cout qui doivent être pris en compte dans cette technique de financement au forfait. Ce sont :

• la commission de paiement et d’encaissement
• la prime d’assurance
• la prime d’engagement
• la prime de forfaitage